Lo que usted necesita saber sobre los impuestos a la inversión

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Por Eric Tyson

Cuando usted invierte fuera de las cuentas de jubilación con protección fiscal, las ganancias y distribuciones de su dinero están sujetas a impuestos. (Las distribuciones se gravan en el año en que se pagan; la apreciación sólo se grava cuando se vende una inversión con beneficios). Por lo tanto, las inversiones no relacionadas con la jubilación que tienen sentido para usted dependen (al menos en parte) de su situación fiscal.

Seguimiento de la tributación de las distribuciones de inversiones

Las distribuciones que varias inversiones pagan y las ganancias que usted puede obtener son a menudo imponibles, pero en algunos casos, no lo son. Es importante recordar que lo que importa no es lo que usted hace antes de pagar impuestos sobre una inversión, sino lo que usted se queda después de pagar impuestos.

Los intereses que usted recibe de cuentas bancarias y bonos corporativos generalmente están sujetos a impuestos. Los bonos del Tesoro de los Estados Unidos, que son emitidos por el gobierno federal de los Estados Unidos, pagan intereses libres de impuestos estatales pero sujetos a impuestos federales.

Los bonos municipales, que los gobiernos estatales y locales emiten, pagan intereses libres de impuestos federales y también libres de impuestos estatales a los residentes en el estado donde se emite el bono. (Para más información sobre bonos, consulte el Libro 4.)

La tributación de sus ganancias de capital, que es el beneficio (precio de venta menos precio de compra) de una inversión, se calcula bajo un sistema único. Las inversiones mantenidas durante menos de un año generan ganancias de capital a corto plazo, que se gravan al tipo impositivo marginal normal del impuesto sobre la renta.

Los beneficios de las inversiones que usted tiene por más de 12 meses son ganancias de capital a largo plazo. Bajo la ley tributaria actual, estas ganancias a largo plazo se gravan a una tasa máxima del 20 por ciento, excepto para las personas que se encuentran en los dos tramos más bajos del impuesto sobre la renta: 10 por ciento y 15 por ciento. Para estas personas, la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es de 0 por ciento (como en nada).

Los dividendos pagados sobre acciones también se gravan a los mismos tipos impositivos favorables a las ganancias de capital a largo plazo de acuerdo con la legislación fiscal vigente.

La Ley de Protección al Paciente y Atención Asequible (informalmente conocida como Obamacare) aumentó la tasa impositiva sobre el ingreso neto por inversiones para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados por encima de $200,000 (rendimiento único) o $250,000 (rendimiento conjunto). Los ingresos netos por inversiones incluyen intereses, dividendos y ganancias de capital. El aumento de la tasa impositiva es del 3,8 por ciento.

Determinación de la franja impositiva

Mucha gente no se da cuenta, pero el gobierno federal (como la mayoría de los gobiernos estatales) le cobra diferentes tasas de impuesto sobre la renta para diferentes partes de su ingreso anual. Usted paga menos impuestos sobre los primeros dólares de sus ganancias y más impuestos sobre los últimos dólares de sus ganancias.

Su tasa de impuesto marginal sobre la renta federal es la tasa de impuesto que usted paga sobre su último o así llamado más alto ingreso en dólares. Su ingreso imponible es el ingreso que queda después de tomar las deducciones permitidas en su declaración.

Su tasa impositiva marginal actual incluye los impuestos estatales sobre la renta si su estado impone un impuesto sobre la renta.

Hay un valor en conocer su tasa marginal de impuestos. Este conocimiento le permite determinar lo siguiente (entre otras cosas):

  • Cuánto podría reducir sus impuestos si contribuye más dinero a las cuentas de jubilación
  • Cuánto pagaría en impuestos adicionales sobre los ingresos adicionales que podría ganar si trabajara más
  • Cuánto podría reducir sus ingresos imponibles si utiliza inversiones que producen ingresos libres de impuestos.

Elaboración de estrategias de reducción de impuestos

Utilice estas estrategias para reducir los impuestos que paga sobre las inversiones que están expuestas a impuestos:

  • Haga uso de las cuentas de jubilación y de las cuentas de ahorro de salud. La mayoría de las contribuciones a las cuentas de jubilación le ofrecen una reducción inmediata de impuestos, y una vez que están dentro de la cuenta, los rendimientos de las inversiones están protegidos de los impuestos, por lo general hasta el momento del retiro. Con las HSAs, usted obtiene una reducción de impuestos en sus contribuciones por adelantado; las ganancias de inversión se componen sin impuestos a lo largo del tiempo; y no hay impuestos sobre los retiros siempre y cuando el dinero se utilice para pagar los gastos relacionados con la salud (según lo delineado por el IRS).
  • Considere los fondos del mercado monetario libres de impuestos y los fondos de bonos libres de impuestos. Las inversiones libres de impuestos rinden menos que las inversiones comparables que producen ganancias gravables, pero debido a las diferencias impositivas, las ganancias de las inversiones libres de impuestos pueden terminar siendo mayores que las que le dejan las inversiones gravables. Si usted se encuentra en un nivel de impuestos lo suficientemente alto, es posible que se dé cuenta de que está a la cabeza en cuanto a inversiones libres de impuestos.

Para una comparación adecuada, reste lo que pagará en impuestos federales y estatales de la inversión gravable para ver qué inversión le atrae más.

  • Invierta en fondos de acciones favorables para los impuestos. Los fondos mutuos que tienden a operar menos tienden a producir menores distribuciones de ganancias de capital. En el caso de los fondos mutuos que se mantienen fuera de las cuentas de jubilación con protección fiscal, esta reducción de las operaciones aumenta de manera efectiva la tasa de rendimiento total del inversor. Los fondos indexados son fondos mutuos que invierten en una cartera de valores relativamente estática, como acciones y bonos. No intentan vencer al mercado, sino que invierten en los valores para reflejar o igualar el rendimiento de un índice subyacente. Aunque los fondos indexados no pueden superar al mercado, el típico fondo gestionado activamente tampoco lo hace, y los fondos indexados tienen varias ventajas sobre los fondos gestionados activamente.
  • Invierta en pequeñas empresas y bienes raíces. El crecimiento del valor de los activos comerciales e inmobiliarios no se grava hasta que se vende el activo. Incluso entonces, con bienes raíces de inversión, usted puede transferir la ganancia a otra propiedad siempre y cuando cumpla con las leyes de impuestos. Los aumentos de valor en las pequeñas empresas pueden calificar para la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo más favorable y potencialmente para otras exenciones fiscales. Sin embargo, los ingresos corrientes que producen las pequeñas empresas y los activos inmobiliarios se gravan como ingresos ordinarios.

Las ganancias de capital a corto plazo (inversiones mantenidas durante un año o menos) se gravan al tipo impositivo ordinario del impuesto sobre la renta. Este hecho es otra razón por la que no debe negociar sus inversiones rápidamente (en un plazo de 12 meses).

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