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- Deducciones impositivas del IRS para inversionistas de acciones
Por Paul Mladjenovic
En el curso de la gestión de su cartera de acciones y otras inversiones, es probable que incurra en gastos que son deducibles de impuestos. Las leyes fiscales le permiten cancelar ciertos gastos relacionados con la inversión como gastos detallados en el Anexo A – un anexo al Formulario 1040 del IRS. Lleve un registro de sus deducciones y guarde una lista de verificación para recordarle qué deducciones toma normalmente. La Publicación 550 del IRS («Ingresos y gastos de inversión») le da más detalles.
Intereses de inversión
Si usted paga cualquier interés a un agente de bolsa, como intereses de margen o cualquier interés para adquirir una inversión financiera sujeta a impuestos, eso se considera interés de inversión y por lo general es totalmente deducible como un gasto detallado.
Tenga en cuenta que no todos los intereses son deducibles. El interés del consumidor o el interés pagado por cualquier consumidor o propósito personal no es deducible. Para más información general, vea la sección que cubre los intereses en la Publicación 17 del IRS.
Gastos varios
La mayoría de las deducciones relacionadas con la inversión se reportan como gastos varios. Aquí hay algunas deducciones comunes:
- Comisiones de contabilidad o de teneduría de libros para llevar un registro de las rentas de inversión
- Cualquier gasto relacionado con el servicio de impuestos o la educación
- Gastos informáticos – puede deducir la depreciación de su ordenador si lo utiliza el 50 por ciento del tiempo o más para la gestión de sus inversiones.
- Honorarios de administración de inversiones o de asesores de inversiones (los honorarios pagados por asesoría sobre inversiones exentas de impuestos no son deducibles).
- Honorarios legales relacionados con asuntos de los accionistas
- Cargo por alquiler de una caja de seguridad o una casa segura para guardar sus valores, a menos que se utilice para guardar efectos personales o valores exentos de impuestos.
- Gastos adicionales por cobro de intereses y dividendos
- Comisiones de suscripción por servicios de asesoramiento en materia de inversiones
- Gastos de viaje para comprobar las inversiones o para consultar con asesores sobre inversiones relacionadas con los ingresos
Usted puede deducir sólo la porción de sus gastos varios que exceda el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Para más información sobre la deducción de gastos varios, consulte la Publicación 529 del IRS.
Donaciones de acciones a obras de caridad
¿Qué sucede si usted dona acciones a su organización benéfica favorita (aprobada por el IRS)? Debido a que es una contribución benéfica que no es en efectivo, usted puede deducir el valor de mercado de las acciones.
Digamos que el año pasado compraste acciones por 2.000 dólares y que este año valen 4.000 dólares. Si lo donas este año, puedes cancelar el valor de mercado en el momento de la contribución. En este caso, usted tiene una deducción de $4,000. Use el formulario 8283 del IRS, que es un anexo del Anexo A, para reportar contribuciones que no sean en efectivo y que excedan los $500.
Para obtener más orientación del IRS sobre este tema, obtenga la Publicación 526, «Contribuciones caritativas».
Lo que no se puede deducir
Sólo para estar completos, aquí hay algunos puntos que usted puede pensar que puede deducir, pero, desgraciadamente, no puede:
- Seminarios de planificación financiera o de inversión
- Cualquier costo relacionado con la asistencia a las reuniones de accionistas
- Gastos de oficina en casa para la gestión de sus inversiones