Uso de productos de seguros como inversiones en Canadá

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Muchos canadienses piensan en los seguros como una herramienta de gestión de riesgos, tal vez para cubrir deudas o para reemplazar ingresos en caso de muerte prematura. Sin embargo, por inusual que parezca, el seguro puede ser usado para ayudarle a manejar su factura de impuestos, tanto durante su vida como en su patrimonio. Siga leyendo para saber cómo!

Crédito: «Canada Life on University Ave and Queen Street in Toronto,» © 2012 George Socka, utilizado bajo una licencia genérica Creative Commons Attribution 2.0: http://creativecommons.org/licenses/by/2.0/legalcode

Invertir en una póliza de seguro de vida

Si usted compra una póliza de seguro de vida «permanente», como una póliza de vida universal, puede combinar su cobertura de seguro con inversiones. Desde el punto de vista fiscal, las inversiones en seguros funcionan de manera muy parecida a un RRSP (Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado) en el sentido de que las inversiones crecen libres de impuestos y usted no se enfrentará a una factura de impuestos hasta que se retiren los fondos o se entregue la póliza (sin embargo, usted no recibe una deducción de impuestos por los montos depositados en el fondo). La mayoría de las pólizas de vida universales tienen una selección decente de inversiones entre las que elegir, lo que significa que el componente de inversión de la póliza tiene el potencial de crecer a una tasa de retorno respetable.

El crecimiento ilimitado y protegido por los impuestos suena demasiado bueno para ser verdad, y lo es. La ley tributaria canadiense establece un límite en la cantidad que puede estar en la cuenta de inversión, y usted tendrá que pagar impuestos sobre algunas de las ganancias de la inversión si hace depósitos excesivos en su póliza. Su compañía de seguros trabajará con usted para asegurarse de que usted permanezca en el lugar.

El producto del seguro de vida (incluyendo cualquier inversión mantenida dentro de la póliza) recibido al fallecer el asegurado se recibe libre de impuestos.

Si usted tiene inversiones que son probablemente excedentes para sus necesidades futuras, podría tener sentido contratar una póliza de seguro de vida para ayudar a proteger los ingresos que no necesita. Con el tiempo, las características impositivas de la póliza podrían significar que usted tiene una mayor cantidad de activos para dejar en su patrimonio. Si usted es accionista de una corporación como una sociedad de cartera o una corporación profesional, usted puede beneficiarse de estas reglas de impuestos (y más) al mantener dicha política dentro de su corporación.

Sólo ciertos tipos de pólizas de seguro ofrecen valores de inversión, incluyendo pólizas de vida universal y pólizas de vida entera (o de participación). Cuando considere el seguro como una inversión, asegúrese de que sus objetivos finales y el tipo de póliza que está buscando sean compatibles. Las pólizas a plazo como el «término 10» o el «término 20» son buenas para las necesidades temporales de gestión de riesgos como la cobertura de deudas o la sustitución de ingresos, mientras que las pólizas permanentes pueden ofrecer cobertura durante toda la vida, así como características de gestión de impuestos. Si desea una póliza para cubrir las obligaciones fiscales de su patrimonio o para proporcionar valores de inversión protegidos por impuestos, lo que necesita es una póliza permanente.

Creando ingresos eficientes desde el punto de vista fiscal con las anualidades

Si está jubilado o se acerca a la jubilación, es posible que le preocupe la posibilidad de generar ingresos estables a partir de sus inversiones no registradas. Muchos deciden que quieren jugar seguro y eligen productos de renta fija como GICs (Guaranteed Investment Certificate). Un problema con una cartera completa de renta fija es que los ingresos por intereses están altamente gravados a su tasa marginal, que podría ser de hasta el 50 por ciento de los ingresos obtenidos.

Ingrese las anualidades. Las anualidades son contratos de inversión que usted establece con una compañía de seguros de vida. A cambio de un depósito inicial, el contrato le proporcionará un nivel y pagos garantizados durante un cierto período de tiempo, o de por vida. Parte del pago a usted está sujeto a impuestos, pero no todo, por lo que una anualidad mejora su flujo de efectivo después de impuestos.

Es posible comprar una anualidad con fondos registrados. En ese caso, la totalidad del pago de la anualidad es imponible, al igual que cualquier otro pago del RRSP o del RRIF (Fondo de Ingresos de Jubilación Registrados).

La tributación de la anualidad depende del tipo de anualidad que tenga. En una cuenta no registrada, usted puede tener una anualidad prescrita o no prescrita. En cualquier caso, parte del pago a usted está sujeto a impuestos como ingreso por intereses, y parte se considera un pago libre de impuestos de su capital inicial.

Con una anualidad prescrita, usted tendrá una porción imponible nivelada cada año, lo cual es excelente para planificar su factura de impuestos. También puede permitir cierto aplazamiento de impuestos porque la parte gravable en los primeros años es menor que la que se pagaría con una anualidad no prescrita. Con una anualidad no prescrita, usted tendrá más ingresos por intereses sujetos a impuestos en los primeros años, y muy poco en años posteriores. Su compañía de seguros le ayudará a determinar la porción correcta sujeta a impuestos contra la porción no sujeta a impuestos y se la reportará a usted cada año.

Informe los ingresos por intereses devengados de una anualidad en la línea 121, a menos que tenga 65 años de edad o más y reciba ingresos de jubilación, en cuyo caso debe informar los intereses en la línea 115, «Otras pensiones o jubilación».

La compra de una anualidad no es reversible. Usted está renunciando a su capital a cambio de los pagos de ingresos garantizados. Asegúrese de estar completamente al tanto de las características de la anualidad antes de firmar en la línea de puntos.

Si desea conservar su capital para su patrimonio, puede comprar una póliza de seguro de vida permanente junto con la anualidad. Esto se llama comúnmente una «anualidad asegurada». Con una anualidad asegurada, usted puede estar seguro de que su patrimonio será reabastecido por la cantidad de fondos que utilizó para comprar la anualidad. Sin embargo, usted tiene que calificar para el seguro, así que asegúrese de solicitar el seguro primero, antes de comprometerse con la anualidad.

Saber cuándo tienen sentido los fondos segregados

Los fondos segregados son similares en muchos aspectos a los fondos mutuos, en los que sus dólares de inversión se unen a los de otros inversionistas y son administrados por un administrador de fondos. Los fondos segregados son ofrecidos por compañías de seguros, y por lo tanto tienen beneficios de seguro adicionales que no ofrecen los fondos mutuos tradicionales.

Los beneficios reales que usted recibe dependen de los términos de su contrato de seguro. Como mínimo, el contrato le ofrecerá una garantía de al menos el 75 por ciento de su depósito de inversión inicial al vencimiento del fondo o al fallecimiento del titular de la póliza. Algunos garantizan hasta el 100 por ciento. Además, algunos fondos segregados le permiten bloquear los aumentos de inversión y basar la garantía futura en este valor de reinicio.

Los fondos segregados ofrecen algunos beneficios no tributarios, incluyendo la protección de los acreedores en ciertas situaciones. Esto es a menudo importante para los propietarios de negocios o profesionales que tienen miedo de ser demandados, y quieren proteger sus ahorros en el caso de una demanda. Otro beneficio es la posibilidad de transferir los bienes fuera del proceso de sucesión, lo que puede ahorrar en los gastos de sucesión en caso de fallecimiento en las provincias en las que estos gastos son elevados.

Desde el punto de vista fiscal, los fondos segregados asignan ingresos a los inversores cada año, por lo que puede esperar pagar impuestos sobre los dividendos, las ganancias de capital y los intereses. Los fondos segregados también pueden asignar pérdidas de capital (los fondos mutuos no pueden), por lo que los inversores se beneficiarán de cualquier pérdida realizada por el fondo seg si el inversor tiene ganancias de capital que compensar. Los ingresos se asignan sobre una base ponderada en el tiempo, de modo que si usted mantuvo el fondo del Seg sólo durante una parte del año, sus asignaciones de ingresos serán prorrateadas. Una vez más, esto no está disponible con un fondo mutuo.

Los recargos ofrecidos por el contrato en forma de reinicializaciones o garantías no son imponibles en el momento en que se entregan al inversor. En cambio, pueden estar sujetos a impuestos sólo cuando se vende el fondo, o en caso de muerte.

En el momento de la venta o del fallecimiento, la diferencia entre el producto de la enajenación y la base de costo ajustada de un fondo seg está sujeta a impuestos como una ganancia de capital.

Si usted dispone de su fondo seg para ingresos iguales o menores que la base de costo ajustada más los costos de venta, no tendrá una factura de impuestos neta, incluso si se pagó un beneficio por vencimiento o muerte. Esto se debe a que usted no recibió ingresos de más de lo que invirtió.

Se sabe que los fondos segregados tienen comisiones de gestión relativamente altas en comparación con otras inversiones tradicionales. Asegúrese de que entiende completamente los costos y beneficios tal como se aplican directamente a su situación antes de comprarlos. Por supuesto, esta misma declaración debe aplicarse a cualquier inversión que usted haga!

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